Aarsrapport 2024 - Efter Revision - Flipbook - Page 21
Regnskab
Bemærkninger til balancen
Anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver viser værdien af kommunens grunde, bygninger og inventar opgjort med udgangspunkt
i de retningslinjer for værdiansættelser, som Byrådet har godkendt.
Finansielle anlægsaktiver er værdien af blandt andet aktier i forsyningsselskaber og indskudskapital i forskellige
fælleskommunale virksomheder opgjort. Herudover er det beløb, som kommunen regnskabsteknisk skal
deponere i forbindelse med modtaget udlodning mv., indeholdt i posten med et beløb på 83,9 mio. kr.
Omsætningsaktiver
Fysiske anlæg til salg viser værdien af usolgte grunde fra de kommunale udstykningsområder.
Tilgodehavender er anført med 126,6 mio. kr., hvilket er en stigning fra 64,8 mio. kr. i regnskab 2023. I det opgjorte
beløb er indeholdt periodeafgrænsningsposter med det efterfølgende regnskabsår. Det vil sige registrering af
udgifter og indtægter, der vedrører det gamle regnskabsår, men hvor afregning først finder sted efter 31.
december. Der vil derfor kunne forekomme store udsving i sammenligning med tidligere regnskabsår.
Likvide aktiver udgør ved regnskabsårets udløb 380,0 mio. kr. Hertil kan lægges de beløb, der regnskabsteknisk
er posteret som deponerede beløb, som udgør 83,9 mio. kr. således likviditeten ved udgangen af 2024 udgør 463,9
mio. kr. Herudover har kommunen et tilgodehavende på 10,4 mio. kr. hos det brugerfinansierede område
vedrørende det løbende mellemværende. Dermed udgør den skattefinansierede kassebeholdning 474,3 mio. kr.
inklusiv deponering. Den likvide beholdning skal dog ses i sammenhæng med at der over årsskiftet er foretaget
REPO-forretning svarende til 250 mio. kr., hvorfor den kortfristede gældforpligtelse ligeledes er forøget med 250
mio. kr. Deponerede midler er ikke frie midler, men vil løbende blive frigivet over en årrække.
Egenkapitalen viser forskellen mellem kommunens aktiver og passiver. Ved udgangen af 2024 var aktiverne
3.419 mio. kr. større end passiverne. Dette er en forbedring på 38 mio. kr. sammenlignet med sidste år blandt
andet jf. forklaringen nedenfor.
Hensatte forpligtelser stiger med 4,2 mio. til 361,3 mio. kr., hvilket skyldes en ny aktuaropgørelse af
forpligtigelsen vedrørende arbejdsskader. Aktuaropgørelsen opskrev forpligtelsen med 4,1 mio. kr. De sidste 0,1
mio. kr. er en forøgelse i det hensatte beløb vedrørende retssager.
Gældsforpligtelser
Langfristede gældsforpligtelser på 1.094 mio. kr. kan opgøres i nedenstående hovedområder:
•
•
•
•
•
Almindelige kommunale lån, hvor lånoptagelsen er sket med baggrund i de retningslinjer, som er
gældende for kommunal gældsætning. Der er i 2024 optaget nye lån for 48,4 mio. kr. og betalt afdrag med
71,1 mio. kr., således restgælden ved udgangen af 2024 kan opgøres til 614,4 mio. kr.
Den gæld, der kan henføres til selvejende institutioner, der har indgået driftsaftale med kommunen, jf. den
såkaldte Holmslands-model, skal også indregnes i kommunens regnskab. Dette beløb udgør 44,5 mio. kr.
Der er opført 153,1 mio. kr. vedrørende Lønmodtagernes Feriemidler. Dette beløb er feriepenge, som
kommunens ansatte i perioden 1. september 2019 – 31. august 2020 har optjent, men som først kommer
til udbetaling på et senere tidspunkt. Det er vedtaget fra 2025 og frem, at øge de årlige afdrag til 6,0 mio.
kr., da årets indekseringer oversteg tidligere årlige afdrag på 3,5 mio. kr.
Herudover er lån til ældreboliger indregnet med en restgæld på 242,8 mio. kr. Lånene er optaget i
forbindelse med færdiggørelsen af de respektive boliger. Ydelser på lånene indregnes i den husleje, der
opkræves hos beboerne, og lånene skal derfor i princippet ”hvile i sig selv”. Som ordinære afdrag på
ældreboliglån er udgiftsført 18,4 mio. kr. i 2024.
Endeligt er også indeholdt den beregnede gældsforpligtelse med udgangspunkt i etablerede
leasingkontrakter svarende til 18,8 mio. kr. Gældsforpligtelsen til finansielt leasede aktiver faldt i 2024
med 8,3 mio. kr., hvilket blandt skyldes kommunen købte Rødkløvervej 4 til 6,0 mio. kr., som tidligere var
leaset.
Kortfristet gæld viser blandt andet mellemværende med kommunens leverandører samt regnskabstekniske
poster vedrørende forskellige mellemregningsforhold.
21
