Aarsrapport 2024 - Efter Revision - Flipbook - Page 6
Indledning
Likviditet
Den opgjorte kassebeholdning ved udgangen af 2024 udgjorde 380,0 mio. kr. Dertil skal lægges et tilgodehavende
ved renovations- og genbrugsfondene på 10,4 mio. kr. Dermed er den skattefinansierede kassebeholdning på
390,4 mio. kr. Det bemærkes at kassebeholdningen ultimo året er et øjebliksbillede af den likviditetsmæssige
situation. Den likvide beholdning skal ses i sammenhæng med, at der over årsskiftet er foretaget REPO-forretning
svarende til 250,0 mio. kr., hvilket påvirker kassebeholdningen positivt. Fraregnes REPO-forretningen, er
kassebeholdningen på 140,4 mio. kr.
Udover den skattefinansierede kassebeholdning ultimo 2024 var der deponeret 83,9 mio. kr., hvilket sammen med
den justerede kassebeholdning på 140,4 mio. kr. opfylder Byrådets mål om en kassebeholdning ultimo året på
minimum 150 mio. kr. Fra Budget 2025 har kommunen opdateret målsætningen til at kassebeholdningen skal
være over 250 mio. kr. eksklusiv deponering, set over et 365-dages gennemsnit.
I forhold til kassebeholdningens størrelse, skal følgende anføres:
•
•
•
•
Driftsoverførslerne fra 2024 til 2025 udgør 177,7 mio. kr. (før eventuel eftergivelse af gæld jf. ovenfor) –
beløbet er en del af kassebeholdningen.
Størrelsen af anlægsoverførslerne fra 2024 til 2025 udgør netto 218,9 mio. kr. – beløbet er en del af
kassebeholdningen.
Der overføres endvidere 36,5 mio. kr. vedr. et udskudt ekstraordinært afdrag samt grundkapitalindskud
til landsbyggefonden – beløbet er en del af kassebeholdningen.
Kassebeholdningen ultimo året er normalt på et af de laveste niveauer, set i forhold til den daglige
kassebeholdning.
I henhold til kassekreditreglen må den gennemsnitlige daglige kassebeholdning, eksklusive deponerede midler,
aldrig være negativ. Ved udgangen af 2024 udgjorde likviditeten, opgjort efter denne regel, 357,8 mio. kr., hvilket
svarer til en stigning på 112 mio. kr. siden årets begyndelse. Den gradvise stigning i den gennemsnitlige
kassebeholdning gennem 2024 skyldes, at det negative kassetræk fra fjerde kvartal 2022 ikke længere påvirker
365-dages gennemsnittet, hvilket har medført en normalisering af kassebeholdningen.
Nedenfor fremgår udviklingen af den gennemsnitlige kassebeholdning 2021-2024.
6
