Årsrapport 2025 - Flipbook - Page 21
Regnskab
Bemærkninger til balancen
Anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver viser værdien af kommunens grunde, bygninger og inventar opgjort med udgangspunkt
i de retningslinjer for værdiansættelser, som Byrådet har godkendt.
Finansielle anlægsaktiver er værdien af blandt andet aktier i forsyningsselskaber og indskudskapital i forskellige
fælleskommunale virksomheder opgjort. Herudover er det beløb, som kommunen regnskabsteknisk skal
deponere, indeholdt i posten med et beløb på 82,5 mio. kr.
Omsætningsaktiver
Fysiske anlæg til salg viser værdien af usolgte grunde fra de kommunale udstykningsområder.
Tilgodehavender er anført med 105,6 mio. kr., hvilket er et fald på 21,0 mio. kr., sammenlignet med 2024. I det
opgjorte beløb indeholder periodeafgrænsningsposter med det efterfølgende regnskabsår. Det vil sige registrering
af udgifter og indtægter, der vedrører det gamle regnskabsår, men hvor afregning først finder sted efter 31.
december. Der vil derfor kunne forekomme store udsving i sammenligning med tidligere regnskabsår.
Likvide aktiver udgør ved regnskabsårets udløb 349,5 mio. kr. Hertil kan lægges de beløb, der regnskabsteknisk
er posteret som deponerede beløb, som udgør 82,5 mio. kr., således likviditeten ved udgangen af 2025 udgør 432
mio. kr. Herudover har kommunen et tilgodehavende på 3 mio. kr. hos det brugerfinansierede område vedrørende
det løbende mellemværende. Dermed udgør den skattefinansierede kassebeholdning 435 mio. kr. inklusiv
deponering. Den likvide beholdning skal ses i sammenhæng med at der over årsskiftet er foretaget REPOforretning svarende til 290 mio. kr., hvorfor den kortfristede gældforpligtelse ligeledes er forøget med 290 mio.
kr. Deponerede midler er ikke frie midler, men vil løbende blive frigivet over en årrække.
Egenkapitalen viser forskellen mellem kommunens aktiver og passiver. Ved udgangen af 2025 var aktiverne
3.373 mio. kr. større end passiverne. Dette er en nedgang i egenkapitalen på 46 mio. kr. sammenlignet med sidste
år.
Hensatte forpligtelser stiger med 1,8 mio. til 363,1 mio. kr., hvilket skyldes, at der er hensat et større beløb
vedrørende verserende retssager.
Gældsforpligtelser
Langfristede gældsforpligtelser på 1.045 mio. kr. kan opgøres i nedenstående hovedområder:
•
•
•
•
•
Almindelige kommunale lån, hvor lånoptagelsen er sket med baggrund i de retningslinjer, som er
gældende for kommunal gældsætning. Der er i 2025 optaget nye lån for 36,2 mio. kr. og betalt afdrag med
83,0 mio. kr., således restgælden ved udgangen af 2025 kan opgøres til 602,2 mio. kr.
Den gæld, der kan henføres til selvejende institutioner, der har indgået driftsaftale med kommunen, jf. den
såkaldte Holmslands-model, skal også indregnes i kommunens regnskab. Dette beløb udgør 39,8 mio. kr.
Der er opført 152,5 mio. kr. vedrørende Lønmodtagernes Feriemidler. Dette beløb er feriepenge, som
kommunens ansatte i perioden 1. september 2019 – 31. august 2020 har optjent, men som først kommer
til udbetaling på et senere tidspunkt. Det årlige afdrag udgør 6,0 mio. kr., mens årets indeksering udgør
5,7 mio. kr., så det skyldige beløb til Lønmodtagernes Feriemidler er status quo.
Lån til ældreboliger er indregnet med en restgæld på 215,1 mio. kr. Lånene er optaget i forbindelse med
færdiggørelsen af de respektive boliger. Ydelser på lånene indregnes i den husleje, der opkræves hos
beboerne, og lånene skal derfor i princippet =hvile i sig selv=. Ordinære afdrag på ældreboliglån er
udgiftsført med 27,8 mio. kr. i 2025. Heraf er 10,4 mio. kr. anvendt til indfrielse af lånet på
Holmbohjemmet.
Endeligt er også indeholdt den beregnede gældsforpligtelse med udgangspunkt i etablerede
leasingkontrakter svarende til 16,2 mio. kr. Gældsforpligtelsen til finansielt leasede aktiver faldt i 2025
med 2,6 mio. kr.
Kortfristet gæld viser blandt andet mellemværende med kommunens leverandører samt regnskabstekniske
poster vedrørende forskellige mellemregningsforhold. Kortfristet gæld er 16,4 mio. kr. højere i 2025
sammenlignet med sidste år. REPO-forretninger er en del af denne post.
21
