Årsrapport 2025 - Flipbook - Page 6
Indledning
Likviditet
Den opgjorte kassebeholdning ved udgangen af 2025 udgjorde 349,5 mio. kr. Dertil skal lægges et tilgodehavende
ved renovations- og genbrugsfondene på 3,0 mio. kr. Dermed er den skattefinansierede kassebeholdning på 352,5
mio. kr. Det bemærkes, at kassebeholdningen ultimo året er et øjebliksbillede af den likviditetsmæssige situation.
Den likvide beholdning skal ses i sammenhæng med, at der over årsskiftet er foretaget REPO-forretning svarende
til 290,0 mio. kr. Fraregnes REPO-forretningen, er kassebeholdningen på 62,5 mio. kr.
Udover den skattefinansierede kassebeholdning var der ultimo 2025 deponeret 82,5 mio. kr. Kommunen har fra
2025 opdateret sin målsætning om kassebeholdningen, til nu at den skal være minimum 250 mio. kr. eksklusiv
deponering, set over et 365-dages gennemsnit. Kassebeholdningen har i 2025 i gennemsnit været 417,9 mio. kr.
I henhold til kassekreditreglen må den gennemsnitlige daglige kassebeholdning, eksklusive deponerede midler,
aldrig være negativ.
365-dages gennemsnittet af kassebeholdningen er steget gennem 2025, selvom der har været et netto
likviditetstræk i 2025 på 70,5 mio. kr. Den gennemsnitlige kassebeholdning er i 2025 steget med 60,1 mio. kr.
Udviklingen skal ses i lyset af, at gennemsnittet i 2025 er væsentligt påvirket af likviditetsopbygningen i 2024,
samt at lavere niveauer fra starten af 2024 løbende udgår af beregningsgrundlaget. 365-dages gennemsnittet
afspejler dermed i betydeligt omfang historiske niveauer, og indebærer en tidsmæssig forskydning i forhold til den
aktuelle likviditetsudvikling.
I forhold til kassebeholdningens størrelse, skal følgende anføres:
•
•
•
•
Driftsoverførslerne fra 2025 til 2026 udgør 211,4 mio. kr. Beløbet er en del af kassebeholdningen.
Størrelsen af anlægsoverførslerne fra 2025 til 2026 udgør netto 201,8 mio. kr. Beløbet er en del af
kassebeholdningen.
Der overføres endvidere 30,1 mio. kr. i budgetlagt grundkapitalindskud til Landsbyggefonden, samt et
ekstraordinært afdrag til indfrielse af gæld vedrørende Hemmet Plejehjem. Beløbene er en del af
kassebeholdningen.
Det forventes, at den gennemsnitlige kassebeholdning i 2026 og i de kommende år vil falde betydeligt. Det
skyldes, at kassebeholdningen ultimo 2025, ligger lavere sammenlignet med sidste år, samt at der
budgetteres med kassetræk i 2026-2028.
Nedenfor fremgår udviklingen af den gennemsnitlige kassebeholdning 2022-2025.
6
