Budgetbog 2026 - Flipbook - Page 14
Det er et krav, at der straks iværksættes initiativer og handlinger ved konstaterede budgetudfordringer,
hvor det forventede regnskab viser udsigt til budgetoverskridelser. Der kan ikke forventes
tillægsbevillinger til løsning af budgetudfordringer vedrørende driftsaktiviteterne.
Økonomirapportering
Økonomirapporteringen til politisk niveau omfatter følgende:
•
Forud for budgetåret udarbejdes der til det enkelte fagudvalg i december måned en
budgetopfølgning med forventet regnskab for budgetåret. Der sker en sammenskrivning af de
enkelte budgetopfølgninger til behandling i Økonomiudvalget i januar måned.
•
Månedlig rapportering til det enkelte fagudvalg – dog ikke Økonomiudvalget og Erhvervs-,
Klima- og Arbejdskraftsudvalget - på baggrund af månedlige budgetopfølgninger vedrørende
driften. Forventet regnskab indgår i den økonomiske oversigt. Der suppleres med en kort
beskrivelse af forbrugsudviklingen.
•
Månedlig rapportering til Byrådet inkl. Økonomiudvalget og Erhvervs-, Klima- og
Arbejdskraftudvalget vedrørende den samlede drift, hvor forventet regnskab vises i den
økonomiske oversigt.
•
3 gange årligt (31/3, 31/7 og 31/10) rapporteres til Byrådet via Økonomiudvalget. Denne
rapportering omfatter drift, anlæg og finansieringsposter.
Såfremt der opstår budgetudfordringer i årets løb, gennemføres følgende proces:
•
Den relevante fagchef har på det administrative niveau ansvar for straks at tage nødvendige
initiativer og handlinger med henblik på løsning af budgetudfordringerne. Fagchefen kan trække
på økonomikonsulenterne/økonomichefen/direktøren i dette arbejde
•
Ved den månedlige rapportering til fagudvalget, beskriver fagchefen hvilke initiativer og
handlinger der er sat i værk, og/eller beskriver forslag til initiativer og handlinger, såfremt
beslutninger herom skal træffes politisk
•
Fagudvalget træffer de nødvendige beslutninger, herunder hvorvidt disse beslutninger kræver
godkendelse af Byrådet i tilfælde af væsentlige ændringer i serviceniveauet. I givet fald
videresender fagudvalget sagen til Byrådet via ØU med udvalgets indstillinger
•
Sager fra fagudvalgene omkring løsning af budgetudfordringer der skal videre til godkendelse i
Byrådet som følge af væsentlige ændringer i serviceniveauet, fremsendes via ØU, der fremsætter
egne indstillinger
•
Byrådet træffer beslutninger på baggrund af indstillinger fra fagudvalgene og ØU vedrørende
løsning af budgetudfordringer, der indebærer væsentlige ændringer i serviceniveauet
•
Såfremt et fagudvalg ikke ser sig i stand til at finde løsninger på budgetudfordringer, skal
udvalget videresende sagen til Økonomiudvalget. Økonomiudvalget har her flere muligheder
-
Økonomiudvalget kan tilbagesende sagen til udvalget til fornyede overvejelser
Økonomiudvalget kan forhandle med andre udvalg med henblik på løsning af
budgetudfordringerne, herunder eksempelvis via budgetomplaceringer mellem
forskellige udvalg
12
